Согласно закон
одательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов вы можете рассчитывать на налоговый вычет — то есть, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.
Если вы официально работаете и платите подоходный налог и оплатили своё лечение или лечение своих родственников, то вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.
В каких случаях можно получить?
Вы можете получить налоговый вычет при оплате лечебных услуг, если:
- оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супругов, родителей, детей до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определён в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- вы оплатили за счёт собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определён в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
Вы можете также получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключён договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.
И сколько?
Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
- вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты);
- вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму - вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.
Есть определённый список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определён в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
Как это сделать?
Нужно собрать и подать документы в налоговую инспекцию, где их проверят, а затем вам переведут деньги.
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись электронными сервисами.
Документы для оформления налогового вычета:
- декларация 3-НДФЛ;
- договор с медицинским учреждением;
- справка об оплате медицинских услуг;
- документы, подтверждающие ваши расходы;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Вы можете вернуть деньги за лечение только за те годы, когда вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если вы оплатили лечение в 2022 году, то вернуть деньги сможете только в 2023-м.
Если вы не оформили вычет сразу, вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2022 году вы можете вернуть оформить налоговый вычет только за 2021, 2020 и 2019 годы.
Вся процедура получения вычета обычно занимает до четырёх месяцев (большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией).
Автор: Колбина Александра Васильевна
Материал подготовлен в рамках программы Министерства финансов «Эффективные финансы». Дополнительная информация — по телефону «горячей линии» по вопросам финансовой грамотности (звонок бесплатный) 8-800-555-85-39 или на сайте fingram39.ru.