Обычно НДФЛ удерживается автоматически с зарплаты, но, если у вас были дополнительные доходы, декларацию в налоговый орган придётся подать самостоятельно.
Сдавать 3-НДФЛ обязаны:
- все, кто продал недвижимость, которой владел меньше минимального срока (3 или 5 лет в зависимости от ситуации);
- все, кто продал транспорт, который находился в собственности меньше трех лет либо сделка превышает 250 тыс. руб.;
- получившие в дар имущество (квартиру, машину, акции) не от близких родственников;
- заработавшие на сдаче жилья в аренду;
- выигравшие в лотерею, тотализатор или у букмекера до 15 000 руб.;
- получавшие доход за границей;
- получившие доходы, по которым не был удержан налог (по договорам ГПХ);
- ИП, нотариусы, адвокаты и др.
Налог необходимо будет заплатить до 15 июля 2025 года.
Если вы подаёте 3-НДФЛ только для вычетов (за лечение, обучение, покупку жилья и т. д.), срок 30 апреля на вас не распространяется – можно отправить в любое время года. Но если в той же декларации есть доходы, с которых нужно заплатить налог, уложиться нужно строго до 30 апреля.
Когда продажа недвижимости не облагается налогом?
НДФЛ не платится, если недвижимость была в собственности:
- 5 лет – в общем случае.
- 3 года – если получена по наследству, в дар от близкого родственника, приватизирована или это ваше единственное жильё.
Особые случаи:
- ДДУ (долевое строительство) – срок владения считается с момента полной оплаты квартиры.
- Материнский капитал – если в 2024 году и далее продаётся доля ребёнка, срок считается с даты покупки жилья родителем.
- Реконструкция/перепланировка – срок владения нового объекта включает время владения старого.
Кому не нужно подавать декларацию?
Семьи с двумя и более детьми – при продаже жилья, если:
- Детям до 18 лет (или до 24, если учатся очно).
- Кадастровая стоимость проданного жилья до 50 млн ₽.
- Взамен куплено новое жильё большей площади/стоимости.
Если доход от продажи меньше лимита:
- 1 000 000 ₽ – для квартир, домов, земельных участков.
- 250 000 ₽ – для гаражей, машин, другого имущества.
- Доходы, по которым налоговая сама пришлёт уведомление (например, проценты по вкладам или выигрыши в казино).
Как подать декларацию?
- Через «Личный кабинет налогоплательщика» – удобно, данные подтягиваются автоматически.
- Программа «Декларация 2024» – скачивается с сайта ФНС.
- Лично, по почте или через МФЦ – бумажный вариант.
Важно: подавать нужно в налоговую по месту жительства.
Ответственность за нарушение сроков
Несвоевременная подача декларации или неуплата налога влечет за собой:
- Штраф 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30% и не менее 1000 ₽);
- Блокировку счетов при значительной задолженности;
- Пени за каждый день просрочки платежа (1/300 ключевой ставки ЦБ).
Если налогоплательщик опоздал с подачей декларации, но налог был уплачен вовремя, штраф составит 1000 ₽.
Материал подготовлен в рамках программы Министерства финансов «Эффективные финансы». Дополнительная информация — по телефону «горячей линии» по вопросам финансовой грамотности (звонок бесплатный) 8-800-555-85-39 или на сайте fingram39.ru.